Покупка недвижимости на Пхукете — это не только выгодная инвестиция, но и шаг, требующий понимания налоговых обязательств. Владелец недвижимости на острове сталкивается с рядом налогов, которые могут варьироваться в зависимости от типа собственности и целей её использования. В этой статье мы разберем основные налоги, которые необходимо учитывать, планируя покупку и владение недвижимостью на Пхукете.
1. Налог на покупку недвижимости
Гербовый сбор (Stamp Duty)
Гербовый сбор оплачивается при регистрации сделки и составляет 0,5% от стоимости недвижимости. Этот налог взимается с тех случаев, когда недвижимость приобретена через долгосрочную аренду (leasehold) или передачу прав собственности. Его выплата производится однократно при оформлении сделки, а не ежегодно.
Регистрационный сбор
При покупке недвижимости взимается регистрационный сбор в размере 2% от стоимости объекта. Этот налог оплачивается при передаче права собственности, и его можно рассматривать как налог на завершение сделки.
Налог на прибыль (Withholding Tax)
Если продавец — частное лицо, налог на прибыль взимается с продажи недвижимости по прогрессивной шкале и рассчитывается на основе зарегистрированной стоимости недвижимости и срока её владения. Если продавцом является компания, налог составит 1% от оценочной стоимости недвижимости или её рыночной цены (в зависимости от того, что выше).
2. Ежегодные налоги на недвижимость
Налог на землю и строительство (Land and Building Tax)
С 2020 года в Таиланде действует новый налог на землю и здания, который распространяется на все объекты недвижимости, включая Пхукет. Налог зависит от типа недвижимости и её стоимости:
- Для жилой недвижимости, где собственник проживает, налог составляет 0,02-0,1% от оценочной стоимости земли и строений.
- Если недвижимость сдается в аренду или используется для коммерческих целей, налог может достигать 0,3-0,7% от её стоимости.
Это обязательный ежегодный налог, который выплачивается местными властями, и его размер может варьироваться в зависимости от местоположения объекта.
Налог на коммерческую недвижимость
Если объект используется для бизнеса или сдачи в аренду, он подпадает под налог на коммерческую недвижимость. Этот налог может составлять до 0,3% от оценочной стоимости и выплачивается ежегодно.
3. Налог на аренду недвижимости
Если вы планируете сдавать свою недвижимость на Пхукете в аренду, важно учитывать налоговые обязательства. В Таиланде доход от аренды облагается налогом на доход физических лиц (Personal Income Tax). Этот налог рассчитывается по прогрессивной шкале:
- Доход до 150,000 бат не облагается налогом.
- Доход от 150,001 до 500,000 бат облагается налогом по ставке 10%.
- Доход свыше 5,000,001 бат облагается налогом по ставке 35%.
Кроме того, владельцам, сдающим недвижимость в аренду, может потребоваться уплата НДС в размере 7%, если доход от аренды превышает установленный порог.
4. Налог на передачу недвижимости по наследству
Передача недвижимости по наследству также облагается налогом. Если наследуемая недвижимость стоит более 100 млн бат, на наследников налагается налог в размере 5% для прямых родственников и 10% для других категорий наследников. Если недвижимость оценивается менее чем в 100 млн бат, налог на наследство не взимается.
5. Важные аспекты налогообложения для иностранцев
Важно отметить, что в Таиланде иностранные покупатели могут приобретать недвижимость на условиях фрихолда (Freehold), когда право собственности полностью переходит покупателю, или на условиях лизхолда (Leasehold), когда иностранцы арендуют землю на срок до 30 лет с возможностью продления.
Для недвижимости, купленной на условиях лизхолда, налоги на землю и строения остаются обязанностью владельца земельного участка, но арендатор обязан оплачивать гербовый сбор и налог на аренду при регистрации сделки.
6. Советы для налоговой оптимизации
- Правильная регистрация стоимости. Чтобы минимизировать налог на прибыль при продаже недвижимости, важно правильно зарегистрировать стоимость объекта в государственных органах.
- Использование налоговых вычетов. В Таиланде существуют налоговые льготы для тех, кто использует недвижимость в личных целях, включая возможность снижения налога на прибыль за счет вычета определенных расходов.
- Консультация с юристом. Учитывая сложность налоговой системы, важно консультироваться с профессиональными юристами и налоговыми консультантами, чтобы избежать ошибок при уплате налогов.
Заключение
Владение недвижимостью на Пхукете — это не только удовольствие от жизни на одном из самых красивых островов мира, но и определенные налоговые обязательства. Правильное понимание налогов, которые придется платить при покупке, продаже и аренде недвижимости, поможет вам избежать неприятных сюрпризов и эффективно управлять своим имуществом. Обратившись к профессионалам, вы сможете оптимизировать свои налоговые обязательства и быть уверенными в том, что все юридические и финансовые аспекты владения недвижимостью выполнены правильно.